Altersvorsorgedepot im Erbfall: Was mit Vermögen und Zulagen passiert

In der Sparphase

Stirbt jemand in der Sparphase, geht das Vermögen an die Erben. Zurückgezahlt werden die Zulagen und der Steuervorteil aus dem Sonderausgabenabzug; die Erträge im Vertrag werden versteuert.

In der Auszahlung

Beim Auszahlungsplan ist vererbbar, was noch nicht ausgezahlt ist — mit derselben Rückforderung. Eine lebenslange Rente endet mit dem Tod; ist eine Garantiezeit vereinbart, wird sie bis zu deren Ende an die Hinterbliebenen gezahlt.

Übertragung auf den Ehepartner

Das noch nicht ausgezahlte Vermögen lässt sich ohne Abzüge auf einen Altersvorsorgevertrag übertragen, der auf den Namen des überlebenden Ehepartners lautet — wenn ihr nicht dauernd getrennt gelebt habt und beide in der EU oder im EWR wohnt. Ein freies Depot geht dagegen ohne Rückforderung an die Erben.

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Häufige Fragen

Weitere Themen zum Altersvorsorgedepot

• Die Regeln im Überblick
• Zulagen
• Vergleich mit ETF-Sparplan und Riester
• Erlaubte Fonds
• Auszahlung

Quellen und Rechtsstand

• Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorgereformgesetz), BGBl. 2026 I Nr. 156
• Bundesfinanzministerium: Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge, Stand 05.05.2026

Rechtsstand der Regeln: 18.10.2026. Sie gelten ab dem Beitragsjahr 2027. Keine Steuer- oder Anlageberatung.